БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО ТЕЛЕФОНАМ:
Россия
Москва и область
Санкт-Петербург и область
Многоканальная бесплатная горячая линия

Москва и МО +7 (499) 110-35-21
С-Петербург и ЛО +7 (812) 334-11-75
Бесплатный звонок по России

Таможенная декларация неправильный номер в ндс как исправить

ПисьмоФНС России N АС-4-2/12705).

Сверка счета-фактуры, отраженного в налоговой декларации поставщика вразд. 9, и счета-фактуры, отраженного в налоговой декларации покупателя вразд. 8, может привести к ситуации, в которой при предоставлении вычета покупателю налоговые органы не смогут его идентифицировать и возникнет необходимость затребования дополнительных документов со стороны покупателя, а также проведения мероприятий по проведению встречной проверки спорного счета-фактуры.

По нашему мнению, во избежание проведения мероприятий дополнительного налогового контроля со стороны налоговых органов организации рекомендуется представить уточненную налоговую декларацию при выявлении ошибки в заполнении реквизитов счета-фактуры вразд.

Расскажем, как исправлять счета-фактуры, а затем книгу продаж и книгу покупок. Если ошибки в счетах-фактурах не исправить и не уточнить книги по НДС, можно занизить налоговую базу или завысить вычеты.

Нашего читателя интересует такой вопрос. В декларацию не подтянулась выручка от не облагаемых НДС операций.

Ошибку выявили сами, когда сдавали декларацию по прибыли и сверяли данные. Есть справка от разработчика программы, что это была программная ошибка. На сумму НДС к уплате эта ошибка не повлияла.

Во вторых, уточнено, что нельзя отказать покупателю в праве на вычет за невыполнение таких требований к счету-фактуре, которые не предусмотрены пунктами 5 и 6 статьи 169 Налогового кодекса 5 .

Но если вы сдали декларацию, а потом сразу сменили налоговую инспекцию, то проверять ее будет прежняя инспекция.

Таможенная декларация неправильный номер в ндс как исправить

Инфоinfo
Ндс декларация неправильно указан номер счетфактуры

Другое дело, что исправлять нужно только существенные ошибки. Расскажем, как исправлять счета-фактуры, а затем книгу продаж и книгу покупок. Но сразу оговорим: исправлять надо только существенные ошибки!

Те, из-за которых налоговики вправе отказать в вычете.


Это теперь прямо прописано в пункте 7 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г.

А к существенным ошибкам относятся погрешности, которые мешают контролерам идентифицировать продавца, покупателя, наименование товаров, их стоимость, сумму налога и ставку. Когда же погрешности явно незначительны, исправлять документы нет необходимости.

Таможенная декларация неправильный номер в ндс как исправить ошибку

Тем более что и в бухгалтерских программах, которыми пользуетесь вы и ваши контрагенты, могут оказаться нестыковки.

Например, поставщик забыл включить отгрузку в книге продаж, неверно посчитал НДС или покупатель завысил вычеты (заявил раньше времени и т. п.). Если же ошибка не приводит к занижению базы или суммы налога, то компания сама решает, уточнять декларацию или нет. Правда, в некоторых случаях имеет смысл сдать уточненки, чтобы было меньше вопросов и к поставщику, и к покупателю.

Затем составляем документ «Отражение НДС к вычету», указываем там дату выявления ошибочного регистрационного номера, и в настройках отмечаем по каждому пункту галочку.

Если Вы примете решение исправить ошибку, то составьте дополнительный лист к книге покупок за период совершения ошибки.

В доплисте аннулируйте запись по регистрации счета-фактуры с ошибкой со знаком минус.

Таможенная декларация неправильный номер в ндс как исправить ошибки

Если счет-фактура из книги покупок покупателя не нашел себе «пару» в книге продаж контрагента, налоговый орган направит требования о представлении пояснений. В случае ошибки в номере счета-фактуры в требовании будет указан код ошибки 4. Компания должна в течение шести рабочих дней направить в ответ квитанцию о приеме (п.
5.1 ст. 23 НК РФ) и в течение пяти рабочих дней ответить на требование (ст. 88 НК РФ).

Вариантов ответных действий у компании может быть два:

  • Представить пояснения к декларации

Пояснения к декларации по НДС нужно подать электронно, если декларацию компания должна подавать по ТКС. В Письме ФНС России от 7 апреля 2015 г. N ЕД-4-15/5752 приведена рекомендованная форма, которую разработали специально для этих целей. В этом же Письме приведен и электронный Формат данной формы.

Думинская: Отразить в графе 13 книги покупок надо столько номеров ГТД, сколько вмещается в эту 1000 знакомест.

В случае если вам придет требование о даче пояснений, надо будет пояснить, что строка заполнена не в полном объеме, и через точку с запятой указать оставшиеся номера ГТД.

А нельзя ли это пояснить сразу, при заполнении декларации? Например, написать в графе 13 книги покупок «остальное не помещается»?

О.С. Думинская: Формат декларации не позволяет сделать такую запись.

А если вообще не заполнять графу 13, а потом все написать в пояснении?

О.С.

НДС, увеличив сумму вычетов.

Дело в том, что, по мнению Минфина РФ, не все вычеты можно переносить на более поздний период.

Источник: https://pravovest-audit.ru/nashi-statii-nalogi-i-buhuchet/utochnennaya-deklaraciya-po-nds-razbiraemsya-kak-ispravit-oshibki/

Если неверно указан номер счета фактуры в декларации по ндс

следующие реквизиты: — продавец, его адрес, ИНН; — покупатель, его адрес, ИНН; — наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав и их стоимость; — налоговая ставка; — сумма НДС.

Внимание: Если вносятся исправления в счет-фактуру, к которому был составлен корректировочный счет-фактура (или несколько таких счетов-фактур), то в данном случае исправительный счета-фактура составляется без учета изменений, указанных в корректировочных счетах-фактурах (абз. 1 п.

А чтобы убрать ошибочную запись, в дополнительном листе к книге покупок (книги продаж) необходимо повторить «лишнюю» запись о счете-фактуре, указав числовые показатели счета-фактуры с отрицательным знаком.

Разберем подробнее самые распространенные ошибки и варианты их исправления

Ошибка 1. Забыли зарегистрировать выставленный счет-фактуру в книге продаж

Счета-фактуры нужно зарегистрировать в книге продаж в том периоде, в котором возникло налоговые обязательства (п. 2 Правил ведения книги продаж). Соответственно «забытый» счет-фактуру следует зарегистрировать в дополнительном листе книги продаж квартала, в котором возникла налоговая база по НДС.

Также необходимо представить уточненную декларацию по НДС, предварительно уплатив недоимку и пени.

Ошибка 2.

Доставка любым видом транспорта по все РФ. Налив в кубы, бочки, автоци. Транспортные услуги являются приоритетным направлением в деятельности нашей компании.

Демократичная ценовая политика .

Габариты прицепа: длина 2,4м ширина1,2м высота 1,5м Груз/подъем 750 кг Доставка строительных материалов. Квартирный . Организация производит и реализует тротуарную плитку, бордюры,водостоки и многое другое.

Надо ли сдавать уточненку по ндс если неверно указана дата счет фактуры

Налогоплательщик в разделе 8 декларации по НДС по товарно-материальным ценностям, приобретенным для продажи на экспорт, указал код вида операции 25 Как теперь исправлять ошибки в декларации по НДС По опыту коллег, отчитаться без ошибок за предыдущие кварталы смогли немногие.

Поэтому компании вносили исправления в книги продаж и покупок и подавали «уточненки».
31 Марта 2019, 10:43 Эвелина, г.

Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением N 1137)

Чтобы внести в книгу продаж или книгу покупок запись о ранее не включенных в них счетах-фактурах необходимо зарегистрировать «забытые» счета фактуры в дополнительном листе к книге продаж или книге покупок соответственно. А чтобы убрать ошибочную запись, в дополнительном листе к книге покупок (книги продаж) необходимо повторить «лишнюю» запись о счете-фактуре, указав числовые показатели счета-фактуры с отрицательным знаком.

Разберем подробнее самые распространенные ошибки и варианты их исправления

Ошибка 1. Забыли зарегистрировать выставленный счет-фактуру в книге продаж

Счета-фактуры нужно зарегистрировать в книге продаж в том периоде, в котором возникло налоговые обязательства (п.

Но если все-таки штрафные санкции последуют, у организации есть шанс его оспорить — в судебной практике есть примеры, когда арбитры решали такие дела в пользу налогоплательщика (Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 30.07.2009 по делу № А32-22251/2008-12/190).

Поздно поступившие документы

Нередко на практике бывают ситуации, когда от контрагента поступают документы, относящиеся к прошлому периоду. Например, счет-фактуру по декабрьской сделке можно получить уже в январе следующего года.

В таких случаях подавать «уточненку» необходимости нет, ведь включить «запоздавший» счет-фактуру в книгу покупок можно и в текущем периоде.

Комментарии 0

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *